税金に不安な方あつまれ！
個人事業のスタートの税金や節税をお話します！
こんなお悩みありませんか？
開業したけど、税金のことって何から手をつければいいの？
確定申告って言葉は聞くけど、自分に関係ある？
知らないうちに損してるかも…賢い節税方法が知りたい！
そのモヤモヤ、今日スッキリ解消しましょう！
[おかともん]
税理士
今日のゴール：皆さんの「税金アレルギー」をなくす！
税金の悩みには2つの段階があります。
① 守りの段階 (事業スタート期)
まずは事業の土台を固める！ ← 今日はココ！
② 攻めの段階 (事業成長期)
売上が伸びてから、利益を最適化する！
本日お話しすること
個人事業主の税金って、そもそも何？
まずは全体像を掴みましょう
開業したらやるべき「たった2つ」の手続き
今日の最重要ポイントです！
「これって経費？」ありがち事例クイズ
クイズで楽しく学びましょう
まとめ＆将来のための節税の考え方
今日からできること
個人事業主と税金の全体像
会社員時代との違いを知るのが最初のステップ
支払う税金は主にこの4つ！
所得税 (国税)
1年間の事業の利益にかかる税金
住民税 (地方税)
お住まいの市区町村に納める税金
消費税 (国税)
売上1000万円超で納税義務が発生
個人事業税 (地方税)
利益290万円超で納税義務が発生
まずは「所得税」と「住民税」がメインプレーヤー！
1年間の税金カレンダー (ざっくり)
2月16日〜3月15日：確定申告・所得税の納税
1年間の事業成績をまとめて税務署に提出！
6月〜：住民税の納税
前年の所得を元に決定された税額を分割で納付
7月, 11月：予定納税
前年の税額が一定以上の場合、所得税の前払い
まずは「確定申告」という一大イベントを覚えましょう！
開業したらやるべき「たった2つ」の手続き
今日覚えて帰ってほしい最重要ポイントです
開業届
あなたのビジネスの「出生届」です。
「事業を始めました！」と税務署に宣言する書類。
📄 個人事業の開業届
事業開始から1ヶ月以内
税務署へ提出！
青色申告承認申請書
きちんと帳簿をつける代わりに、国からたくさんのご褒美 (メリット) がもらえる、超おトクな制度です。
開業届と必ずセットで提出しましょう！
青色申告の3大メリット
最大65万円の
特別控除
利益から無条件で65万円を差し引いて税金計算！これだけで税金が数万〜十数万円安くなる！
赤字を3年間
繰り越せる
今年の赤字を来年以降の黒字と相殺して、将来の税金を減らせる！
家族への給与を
経費にできる
配偶者などに支払う給与（専従者給与）を経費として計上できる！
今日一番お伝えしたいこと
『節税は、売上が伸びてから！』
難しい節税策を調べるより、まずは「青色申告」をしっかりやっておけば十分。
あなたの貴重な時間とエネルギーは、本業の売上を上げることに集中させましょう！
税金の仕組みって？ (ざっくり)
税金を減らすには「② 経費」と「④ 所得控除」がカギ！
「④ 所得控除」ってなに？
税金計算の元（課税所得）を減らしてくれる、
ありがたい「割引券」のようなものです。
所得控除
(100万)
- 基礎控除
- 社会保険料控除
- 医療費控除
- 扶養控除 など
じゃあ、iDeCo や共済はどこ？
小規模企業共済
iDeCo
ふるさと納税
これらは…
所得控除
- 基礎控除
- 社会保険料控除
- 小規模企業共済掛金控除
- 寄付金控除
- 医療費控除…
「所得控除」の仲間です！
参考：「第2の税金」国保と社保の違い
国保 (国民健康保険)
個人事業主・フリーランス
計算方法：
去年の「所得 (利益)」を元に計算
→ 利益が多いほど高くなる！
社保 (社会保険)
会社員・法人経営者
計算方法：
毎月の「給与額」を元に計算
→ 利益に関わらず給与額で一定
「これって経費？」ありがち事例クイズ
税金を減らす「②経費」について学びましょう
経費のキホン
経費のたった一つのルール
「売上を上げるために
直接必要だったか？」
これで説明できるかどうかが、すべての基準です！
経費になる？ならない？クイズ！
チャットや挙手で答えてみましょう！
クイズ解説
事業で使っている面積や時間で分けて、一部を経費にできます。
PC作業や打ち合わせのためならOK。ただし常識の範囲内で。
「仕事の打ち合わせ」であれば経費になります。
10万円未満なら一括経費。10万円以上なら数年に分けて経費化（減価償却）します。
事業と関係ない、個人の生活費（家事費）とみなされます。
【超重要】領収書・レシートの保管方法
保管期間は？
青色申告の場合、原則7年間の保管義務があります。
保管方法は？
紙のままファイルでOK。会計ソフトでスキャンしてデータ保存も可。
なくしたら？
諦めないで！出金伝票やクレジットカードの明細で代用できる場合があります。
将来のための節税テクニック
売上が伸びてきたら考えたい「④所得控除」の活用
節税は「知識」です！
脱税
売上を隠す、嘘の経費を計上する
→ 犯罪です！
節税
国が認めたルールを活用する
→ 賢い権利です！
知らないと損するだけ。賢くルールを活用しましょう！
おすすめ節税①：小規模企業共済
個人事業主のための「退職金」制度
月々1,000円〜70,000円まで積立可能。
最大のメリット
支払った掛金が【全額】所得控除になる！
おすすめ節税②：iDeCo
自分で作る「もう一つの年金」制度
将来の資産形成と、今の節税を同時に！
最大のメリット
こちらも掛金が【全額】所得控除になる！
おすすめ節税③：ふるさと納税
実質2,000円の負担で、全国の返礼品がもらえる！
あなた
寄付
A市
返礼品GET!
あなた
↓
確定申告すると、48,000円の税金が安くなる（控除される）！
税理士に相談するメリットは？
「時間が無い」「もっと複雑な節税がしたい」方へ
時間の節約（本業に集中できる！）
正確な申告による「安心感」
税務調査の対応（もしもの時の盾に）
資金調達や経営相談も可能
専門家を「パートナー」にすることも有効な選択肢です。
本日のまとめ
① 開業したら「開業届」と「青色申告」はセットで出す！
② 経費の判断基準は「売上のためか？」で説明できるか。
③ まずは「青色申告」をしっかり。売上が伸びたら「小規模共済」から検討！
ご質問タイム
気になることは何でも聞いてください！
本日のアンケート
ご協力をお願いいたします！
初回30分 無料個別相談
(通常X万円)
あなたの「次の一歩」をサポートします！
ご清聴ありがとうございました！
[おかともん（税理士：岡崎友彦）]
Web: [あなたのWebサイトURL]
X (Twitter): [あなたのSNS ID]