荒川区の税理士、岡崎友彦です。
10月30日、荒川区東日暮里の国際理容美容専門学校で、租税教室の講師を務めました。
東京税理士会荒川支部の租税教室として行う授業です。
対象は1年生。これから就職活動を始める生徒さんです。
初めての給料明細を見て、手取りの少なさに驚く新社会人は少なくありません。
仕組みを先に知っておけば、生活の計画も立てやすくなります。
今回は、授業で伝えた4つのことを紹介します。
① 税金は何に使われているのか
最初に、税金の使い道を一緒に考えました。
- 水道・ゴミの収集
- 学校の教育
- 福祉
- 年金・医療
- 警察・消防・防衛
どれも、個人や1つの会社の力だけではできない仕事です。
その費用を、みんなで出し合う仕組みが税金です。
学校や病院で、皆さんもすでに税金の恩恵を受けています。
私は市役所に19年勤めました。
税金が地域で使われる現場を見てきた立場から話しました。
② 給料の「額面」と「手取り」
求人票に書かれた給料は「額面」です。
銀行に振り込まれる「手取り」とは金額が違います。
| 月給22万円の場合（1年目・扶養なし） | 金額の目安 |
|---|---|
| 額面（求人票の金額） | 220,000円 |
| 社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険） | 約32,000円 |
| 所得税（源泉徴収） | 数千円 |
| 住民税 | 1年目はなし |
| 手取り | 約18万円（額面の約8割） |
社会保険料は、引かれて終わりのお金ではありません。
- 健康保険：病院の窓口負担が原則3割で済む
- 厚生年金：将来の年金が国民年金に上乗せされる
- 雇用保険：仕事を失ったときに給付を受けられる
求人票を見るときは、通勤手当にも注目してください。
通勤手当は一定額まで非課税で、所得税がかかりません。
住民税は前の年の所得にかかります。
そのため、2年目の6月から住民税も引かれ、手取りが少し減ります。
所得税は、所得が多い人ほど税率が上がる「累進課税」です。
税率は5%から45%まで。払える力に応じて負担する考え方です。
③ 毎月の源泉徴収と年末調整
会社員の所得税は、会社が給料から天引きして納めます。
これが「源泉徴収」です。
毎月の天引きは、見込みの金額です。
そこで12月に、会社が1年分の税金を計算し直します。
これが「年末調整」です。
- 天引きが多すぎた → 差額が戻る（還付）
- 天引きが少なかった → 差額を追加で納める
年末調整が済めば、多くの会社員は確定申告が不要です。
アルバイトの給料も、源泉徴収の対象です。
年の途中で辞めて年末調整を受けていない人もいます。
その場合は、確定申告をすると税金が戻ることがあります。
授業では、アルバイトと親の税金の小話もしました。
小話：バイトのしすぎで、親が追加で納税することも
19歳から22歳の子を養う親は「特定扶養控除」を受けられます。
控除額は63万円。親の税金を大きく減らす控除です。
ただし、子のアルバイト収入が増えると、この控除が減ります。
親の年末調整に間に合わなければ、後から追加で納税になります。
以前は、年収103万円を超えると控除が丸ごとなくなりました。
2025年の改正で「特定親族特別控除」ができました。
今は、年収が上がるにつれて控除が段階的に減る仕組みです。
| 子のアルバイト年収（令和8年分） | 親が受けられる控除 |
|---|---|
| 136万円以下 | 特定扶養控除 63万円 |
| 136万円超〜197万円以下 | 特定親族特別控除（年収に応じて段階的に減る） |
| 197万円超 | 控除なし |
アルバイトの年収は、親にも伝えておく。
家族の税金を守る、小さな心がけです。
入社するときは「扶養控除等申告書」を会社に出します。
年末調整の土台になる書類なので、書き方も説明しました。
令和8年分の年末調整の改正は、こちらの記事で解説しています。
④ 源泉徴収票の見方
年末調整が終わると、会社から「源泉徴収票」を受け取ります。
1年分の給料と税金をまとめた成績表です。
受け取る時期は、12月の給料日から翌年1月末までが一般的です。
会社を辞めたときも、退職後1か月以内に受け取れます。
見るのは次の4か所です。
- 支払金額：1年間の額面の合計
- 給与所得控除後の金額：税金の計算に使う所得
- 所得控除の額の合計額：社会保険料などの控除の合計
- 源泉徴収税額：1年間に納めた所得税
転職、ローンの審査、確定申告で使います。
捨てずに保管してください。
授業を終えて
生徒の皆さんは、最後まで静かに聞いてくれました。
小学生の授業では、問いかけにすぐ手が挙がります。
今回は恥ずかしさからか、問いかけには静かなままでした。
それでも、社会人を間近に控えた皆さんです。
もうすぐ、自分の給料明細を手にします。
そのタイミングで話ができたことを、うれしく思います。
美容の仕事は、将来お店を持つ人も多い職業です。
独立すれば、税金を自分で計算して申告します。
お店と「業務委託」で契約して働く美容師もいます。
この場合は会社員ではないので、年末調整がありません。
報酬から税金が天引きされないことも多くあります。
1年分の売上と経費をまとめて、自分で確定申告をします。
雇われて働くのか、業務委託で働くのか。
手取りも、税金の手続きも、働き方で大きく変わります。
契約書にサインする前に、どちらの形かを確かめてください。
社会に出る前に、給料と税金の仕組みを知っておく。
それだけで、働き方を選ぶ目が変わります。
これまでの地元での活動は、荒川区の税理士ページにまとめています。
小学校での授業の様子はこちらの記事です。
まとめ
- 税金は、みんなで公的サービスを支える仕組み
- 求人票は額面。手取りは額面の約8割が目安
- 源泉徴収票は1年分の成績表。必ず保管する
新社会人の方、独立を考えている美容師の方。
給料や税金の疑問は、お気軽にご相談ください。
コーヒーを飲みながら、作戦会議をしましょう。
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